自5月起拒向債權行提供報表至今，中冶銀河紙業(yè)有限公司(下稱“中冶銀河”)與多家銀行的債權糾紛，僵持已近半年。
“盡管實際控制人———中國誠通控股集團有限公司(下稱“誠通集團”)已提出多套解決方案，但雙方始終難以達成共識�！痹�9日于濟南舉行的債權銀行討論會上，銀行代表在接受經(jīng)濟導報記者采訪時表示，中冶銀河由一家明星企業(yè)走到如今無力償債的窘境，角色轉變之快讓人不解，企業(yè)有逃廢銀行債務之嫌;而銀行談判的底線是，“現(xiàn)有債務必須歸還，利率可酌情降低�！�
就在上月底，由銀監(jiān)會牽頭，召集國務院國資委改革局、誠通集團、聊城市政府以及債權委員會等相關方舉行了會談。導報記者獨家獲得的會議記錄顯示，誠通集團認為中冶銀河存在資不抵債、資產(chǎn)虛高、賬務造假等問題，但也希望銀行能對現(xiàn)有債務做出讓步。
正是對現(xiàn)有債務處理上難以達成一致，造成了中冶銀河債務問題至今懸而未決。截至3季度末，中冶銀河已占用15家金融機構貸款38.78億元，其中逾期貸款10.38億元。
誠通代人受過?
盡管各執(zhí)一詞，但企業(yè)經(jīng)營已陷入困境卻是不爭的事實。
“企業(yè)目前生產(chǎn)經(jīng)營狀況并不理想，部分生產(chǎn)線關停�！�11日下午，在位于臨清市的中冶銀河總部(即北部廠區(qū))，一位不愿透露姓名的內(nèi)部人士告訴導報記者，公司南部廠區(qū)5條生產(chǎn)線有2條在運轉，作為主要廠區(qū)的北部廠區(qū)，開工率也不足5成。
但職工收入并未受到太大影響。多位職工向導報記者證實，企業(yè)工資一直正常發(fā)放，只是部分部門收入較去年同期有所下降。
兩天前的濟南市中豪大廈，由8家債權銀行以及相關律師代表參加的新一次債權銀行討論會在此展開。從各行代表的發(fā)言中，導報記者注意到，銀行間對于債務已形成了初步共識———中冶銀河存在惡意逃廢銀行債務的嫌疑。
誠通方面則認為，中冶銀河的財務問題猶如“皇帝的新衣”，歷史遺留問題頗多。而這些舊賬不該單由誠通集團來埋單。
一方面，2011年底中冶銀河以資產(chǎn)置換方式注入16億元土地等資產(chǎn)，但今年6月份當?shù)卣J為不符合法律程序，收回相關土地使用權證，造成事實虧空15億元;另一方面，中冶銀河多年來向銀行和股東提供的財務報表不一致，其中，2001年至2012年間向銀行提供的報表與向股東提供的報表，利潤累計相差17億元，凈資產(chǎn)相差11億元。
這也意味著，由于中冶銀河此前一直沿用虛高的報表，導致企業(yè)經(jīng)營困難的問題沒有體現(xiàn)在財務數(shù)據(jù)上。
今年3月5日，中國冶金科工集團將旗下造紙板塊企業(yè)中冶紙業(yè)(中冶銀河母公司)，整體劃轉至誠通集團進行重組。誠通方面認為，若中冶銀河劃轉前就一直巨虧并資不抵債，則表明此前的審計存在漏洞。
各方觀點難統(tǒng)一
而聊城、臨清當?shù)卣般y行方面，則有著與誠通不同的觀點。
上述銀監(jiān)會牽頭會談的會議記錄顯示，臨清市市長李新閣也出席了該會談。
“中冶銀河一直是臨清當?shù)刈詈玫钠髽I(yè)，2010年至2012年納稅分別是1.4億元、1.6億元、1.67億元。企業(yè)此前生產(chǎn)經(jīng)營一直相對正常，6月份因不正常支付供應商貨款，引發(fā)供應商擠兌，并停止支付銀行到期本息。”李新閣介紹說。
對于16億元土地資產(chǎn)注入導致資產(chǎn)虛高一事，李新閣表示，該土地是在當時企業(yè)有上市意向情況下，考慮到部分設別價值低，將土地以資產(chǎn)置換方式置出企業(yè)優(yōu)化資產(chǎn)。但是當時明確表示專項用于支持上市，且并未計入資產(chǎn)。
“誠通集團以企業(yè)有十幾億元潛虧作為債務重組的理由，并指出潛虧反映在無形資產(chǎn)中�！睗夏硞鶛嚆y行代表在接受導報記者采訪時表示，企業(yè)提供的報表中，近3年無形資產(chǎn)一直保持在3億元左右，2012年末為32399.7萬元，其中土地使用權32369萬元，“這和我們掌握的相關出讓土地價值相符，不存在虛增資產(chǎn)現(xiàn)象�！�
“近幾年，中冶銀河的年度資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表之間勾稽關系吻合，數(shù)據(jù)銜接，且經(jīng)會計師事務所審計無保留意見。”這位銀行代表表示，若是十幾年前就潛虧，財政狀況堪憂，每年還向地方繳納大量稅費，并不合理。
銀行：不會豁免本金
繼6月4日誠通集團推出首套重組方案(討論稿)以來，又推出了多套方案。7月1日，債權行及地方政府代表在北京與誠通集團談判時，誠通集團推出了4套重組方案。其后，在9月份又提出了幾套方案。
但這些方案并未獲得債權銀行方面的認可。以9月誠通集團提出的一套方案為例，其中提到要豁免銀行非抵押債權11.96億元及利息0.64億元。對此，銀行方面表示很為難�！霸诋斍暗慕鹑谏鷳B(tài)下，誰有權去豁免銀行本金和利息?”某銀行代表說。
對于當?shù)卣�，中冶銀河是一面旗幟，這面旗幟不能倒。鑒于中冶銀河歷史和品牌價值，當?shù)卣J為企業(yè)一定要發(fā)展下去，并提出了相關建議。
“當?shù)卣梢钥紤]在稅收、用電等方面給予企業(yè)適當優(yōu)惠，甚至可以提供一定的過橋資金。”聊城市副市長馮藝東在銀監(jiān)會牽頭會談上建議，在制定整個重組方案時，能否針對中冶銀河單獨制定一個方案，畢竟中冶銀河是中冶紙業(yè)中少有的優(yōu)質資產(chǎn)。
據(jù)了解，自中冶銀河出現(xiàn)流動性困難以來，當?shù)卣呀?jīng)借給企業(yè)3000多萬元的資金。而債權銀行也擬定了多套重組方案來應對誠通集團的方案，包括破產(chǎn)重組方案等。
對于債權銀行而言，保證銀行授信本金及已產(chǎn)生利息不受損是其談判的前提。目前，債權銀行委員會已經(jīng)形成了一套相對成熟的方案。
“由于中冶紙業(yè)此前由聊城市無償劃轉給中冶科工集團，而后者又在今年3月將中冶銀河無償劃轉給誠通集團，鑒于誠通集團認為中冶銀河目前存在資產(chǎn)虛高等問題，能否再次無償轉讓給當?shù)卣?”該方案建議，可由本省或當?shù)赝袠I(yè)優(yōu)質企業(yè)接手中冶銀河，并注入資金實施重組;而中冶科工因轉讓中冶紙業(yè)而補償給誠通集團的48億元補償款，以及國務院所劃撥的債務補償款，也應按照相應比例補償給接盤方。
反思：寬容之累
事件發(fā)展至今，須查實中冶銀河銀行歷史賬務是否造假的同時，還有許多方面值得反思。
在中冶銀河所欠銀行的債務構成中，無抵押貸款比例約占半數(shù)，這使得銀行在索賠過程中處于相對弱勢的位置。“由于合作多年加之央企背景，銀行方面多采用了與民企不同的貸款策略�！币晃粋鶛嚆y行代表坦言，這樣的突發(fā)事件對于銀行而言也是一個教訓。
而這一事件對聊城市尤其是臨清市當?shù)亟鹑诃h(huán)境的影響，也不容忽視�！叭绻姸嗥髽I(yè)看到中冶銀河逃廢銀行債務行為不受制約，會競相效仿。特別是在當前經(jīng)濟形勢下，不少企業(yè)經(jīng)營下滑，更為企業(yè)逃廢銀行債務提供了借口。此口一開，區(qū)域金融生態(tài)將被破壞，甚至成為區(qū)域性的金融危機�！币患毅y行的負責人說。
實際上，對債權銀行而言，盡管陸續(xù)出現(xiàn)逾期債務且“討債之路”頗為艱辛，但大家都不愿將這部分債務劃為不良資產(chǎn)。“若出現(xiàn)如此大額的不良資產(chǎn)，銀行及監(jiān)管部門會將該地區(qū)劃為信用高風險地區(qū)，銀行內(nèi)部對信用高風險地區(qū)的貸款政策、支行設立等都有嚴格的限制�！鄙鲜鲢y行負責人介紹說。
同時，地方監(jiān)管部門及銀行也將為此承擔巨大的壓力。據(jù)了解，一旦這些貸款被劃為不良資產(chǎn)，當?shù)亟衲赉y行不良資產(chǎn)金額將翻數(shù)倍。
